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                                                                  富易堂娱_苏州家产园区蓝鼎餐饮打点股份有限公司反馈意见
                                                                  作者: 富易堂娱 发布日期:2018-06-04 阅读:8167

                                                                    关于苏州家产园区蓝鼎餐饮打点股份有限公司

                                                                    挂牌申请文件的第一次反馈意见

                                                                    苏州家产园区蓝鼎餐饮打点股份有限公司并东吴证券股份有限公司:

                                                                    现对由东吴证券股份有限公司(以下简称“主办券商”)保举的苏州家产园区蓝鼎餐饮打点股份有限公司(以下简称“公司”)及其股票在世界中小企业股份转让体系(以下简称“世界股转体系”)挂牌并果真转让的申请文件提出反馈意见,请公司与主办券商予以落实,将完成的反馈意见回覆与主办券商内核/质控部分体例反馈督查陈诉(模板见附件一),通过世界股转体系营业支持平台一并提交。

                                                                    一、公司非凡题目

                                                                    1、 关于公司食物安详卫生等题目,请公司单独列示并

                                                                    增补披露以下事项:(1)公司的食物安详节制系统及采购、加工、存储、配送、人力资源、质量节制等打点法子,好比认真食物安详的高级打点层的身份,从事质量监控的员工人数及有关员工的地位、资历和配景;公司对供给商选择的尺度伎帐质、举办检测的方法、次数及尺度;公司首要食材的来历、存储和保质环境;公司陈诉期内是否受到相干部分对食物或餐厅卫生的观测,办理的方案和处理赏罚的功效。(2)公司及其部属各食堂陈诉期内涵食物安详、卫生、环保、消防等方面受到相干部分赏罚的环境。(3)陈诉期内公司收到的有关其所提供食物及处事的投诉环境。产生食品中毒等安详事情的,应披露事情缘故起因、涉及的顾主人数、处理赏罚功效。(4)请主办券商、状师核查以事项,核查公司陈诉期内是否存在因食物安详、卫生等题目造成的重大诉讼或纠纷,是否存在顾主投诉或索赔;核查公司是否受到相干部分对其食物、卫生、环保、消防题目的观测及处理赏罚功效。

                                                                    2、 关于营业天资。请主办券商、状师核查以下事项并

                                                                    颁发现确意见:(1)公司营业开展涉及的行业禁锢等法令礼貌环境;(2)公司一般营业开展是否切合国度财富政策要求;(3)公司营业开展是否需取得主管部分审批;(4)公司营业开展是否取得响应的天资、容许或特许策划权等;(5)公司是否存在逾越天资、范畴策划的环境;(6)公司所取得的天资、容许或特许策划权等是否存在无法续期的风险。

                                                                    3、 关于消防安详核查。请公司增补披露各个托管食堂

                                                                    的消防安详天资的齐全性。请主办券商及状师核查并颁发意见。

                                                                    4、 公司曾存在股权代持的环境,请公司增补披露并:

                                                                    (1)提供代持认定的证据文件;(2)增补声名公司汗青存在多次股权代持的缘故起因、历次股权转让的对价及付出以及扫除代持的详细环境;(3)声名公司汗青上存在股权代持的扫除是否已经取得所有代持人和被代持人的书面确认环境。请主办券商及状师就公司汗青上存在多次股权代持是否正当、合规,是否存在隐藏纠纷并颁发意见。

                                                                    5、 请主办券商在《保举陈诉》中增补核查申请挂牌公

                                                                    司是否存在负面清单限定气象并颁发意见。申请挂牌公司属于非科技创新类的,主办券商应声名业务收入是否到达行业均匀程度及其扼要说明进程。

                                                                    6、 关于汗青沿革。请公司增补披露股权历次变换资金

                                                                    来历、价款付出环境、是否存在股权代持(包罗持股平台)及隐藏纠纷。请主办券商及状师核查并颁发意见。

                                                                    7、 请主办券商增补核查日后事项、或有事项及其他重

                                                                    要事项的披露是否真实、精确、完备,不存在应披露而未披露的气象。

                                                                    8、 请公司声名陈诉期初至申报检察时代,公司是否存

                                                                    在控股股东、现实节制人及其关联方占用公司资金的气象,若存在,请公司披露资金占用环境,包罗且不限于占用主体、产生的时刻与次数、金额、决定措施的完整性、资金占用费的付出环境、是否违背响应理睬、类型环境。请主办券商、状师及管帐师核查前述事项,并就公司是否切合挂牌前提颁发现确意见。

                                                                    9、 请主办券商及状师凭证《关于对失约主体实验连系

                                                                    惩戒法子的禁锢问答》核查并声名:(1)申请挂牌公司及法定代表人、控股股东、现实节制人、董事、监事、高级打点职员,以及控股子公司是否为失约连系惩戒工具,公司是否切合禁锢要求,主办券商及状师是否按要求举办核查和保举;(2)前述主体是否存在因违法举动而被列入环保、食物药品、产物质量、税收违法和其他规模各级禁锢部分发布的其他情势“黑名单”的气象,团结详细环境对申请挂牌公司是否切合“合礼貌范策划”的挂牌前提出具明晰意见。

                                                                    10、 关于股东的基金存案环境。请主办券商及状师核查

                                                                    公司股权架构中直接和间接股东是否属于私募投资基金打点人或私募投资基金,是否凭证《证券投资基金法》、《私募投资基金监视打点暂行步伐》及《私募投资基金打点挂号和基金存案步伐(试行)》等相干划定推行挂号存案措施,并请别离在《保举陈诉》、《法令意见书》中声名核查工具、核查方法、核查功效;尚未凭证前述划定推行存案措施的,请声名有无推行存案措施的打算和布置。

                                                                    11、 请公司增补声名公司是否存在在处所股权买卖营业中

                                                                    心挂牌的环境,如存在,请主办券商和状师增补核查并颁发意见:(1)按照《国务院关于整理整顿种种买卖营业场合切实防御金融风险的抉择》(国发【2011】38号),公司股权在XX股权买卖营业中心挂牌转让,投资者买入后卖出或卖出后买入同生平意营业品种的时距离断是否少于5个买卖营业日;权益持有人累计是否高出200人。(2)公司股票是否存在果真刊行或变相公

                                                                    开刊行气象,公司股权是否清楚。(3)公司本次向世界股份转让体系公司提出挂牌申请,是否属于《国务院关于世界中小企业股份转让体系有关题目的抉择》第二公束缚的气象。

                                                                    (4)公司是否切合“股权明了,股份刊行和转让举动正当合规”的挂牌前提。

                                                                    12、 请管帐师就保举挂牌营业审计中是否存在证监会

                                                                    《管帐禁锢风险提醒第6号——新三板挂牌公司审计》涉及

                                                                    的审计项目质量节制、通过相识被审计单元及其情形辨认和评估重大错报风险、一连策划、收入确认、关联方认定及其买卖营业、钱币资金、用度确认和计量、内部节制有用性题目、财政报表披露等九方面题目以及类型法子颁发现确意见。

                                                                    13、 关于条约签署。请主办券商和状师核查公司签定的

                                                                    条约是否必要通过采购、招投标措施,对相干条约的签定是否正当合规、是否有用颁发意见。如果,请公司增补披露:(1)请公司增补披露所投的标的来历、招标模式。(2)请公司增补披露陈诉期内通过招投标得到首要订单数目,金额及占当期贩卖收入比重。请主办券商及状师核查公司的贩卖渠道,就得到贩卖订单的正当合规性,是否对一连策划存在倒霉影响颁发意见。(3)请主办券商增补核查与上市公司信息披露同等性。

                                                                    14、 请公司从头梳理并增补披露:(1)请公司团结陈诉

                                                                    期现实从奇迹务、经济条约和客户环境,从头梳理并增补披露公司的首要营业、首要产物及其用途和响应营业具有的要害资源要素,并增补披露产物或处事的首要斲丧群体;(2)具体披露公司产物或处事所行使的首要技能、技能含量(所应用的要害技能及所到达的技能指标)或处事质量,披露公司奇异的、可一连的技能上风;(3)增补披露浮现公司首要焦点技能运用的营业条约和案例。请主办券商核查并颁发意见。

                                                                    15、 请公司从头梳理并增补披露与“陈诉期内对一连经

                                                                    营有重大影响的营业条约推行环境”,包罗但不限于采购、贩卖、借钱等对公司一般策划、资产状况等有重大影响的条约;个中,采购、贩卖条约应包罗披露尺度、条约金额、买卖营业主体、条约标的、推行环境等,框架协议或跨期推行的条聘请披露陈诉期内已确认收入、本钱的比例;采购、贩卖条约总额应与陈诉期内收入、本钱等相匹配;若存在借钱、包管条约,请公司团结正在推行的借钱条约、质押条约、包管条约等及公司财政状况,增补说明并披露公司偿债手段、对一连策划的影响。

                                                                    16、 请公司增补披露影响公司一连策划各项风险的应

                                                                    对法子。

                                                                    17、 请公司全面搜查所报原料中状师是否所有见证、盖

                                                                    章、具名。

                                                                    18、 按照《管帐法》第三十八条划定请主办券商核查并

                                                                    颁发意见公司财政认真人是否已经取得相干从业资格证书与是否具备上述划定任职前提。

                                                                    19、 请主办券商全面核查公司行业部门引用数据的来

                                                                    源及真实性并颁发意见。

                                                                    20、 公司有机构投资者。请公司增补声名并披露:(1)

                                                                    公司引入机构投资者的订价依据;(2)公司与投资者签定的协议环境。请主办券商及状师团结机构投资者取得公司股权的价值、方法,进一步核查公司引入机构投资者是否与公司存在对赌协议或其他投资布置。

                                                                    21、 请公司增补声名公司是否存在员工持股平台,若存

                                                                    在,请主办券商、状师增补核查以下事项并颁发现确意见:(1)员工持股平台的正当性,有无代持气象,是否存在争议纠纷和隐藏的争议纠纷;(2)员工持股平台出资形成、演变及最终清理进程,每一次改观措施的正当合规性;(3)员工持股平台整理是否彻底、有无争议或隐藏纠纷;(4)公司是否切合“股权明了、股份刊行转让正当合规”的挂牌前提。

                                                                    22、 关于一家子公司。(1)请公司梳理并增补披露子公

                                                                    司的首要营业、首要产物及其用途和响应营业具有的要害资源要素。请主办券商及状师增补核查各子公司开展营业的正当合规性。(2)请公司增补披露子公司在公司营业流程中从事的环节与浸染,以及公司与子公司在营业上的分工与相助,请主办券商核查公司对子公司的打点系统及现实运作环境。

                                                                    (3)请公司增补披露家子公司的收入组成,子公司首要客户,母子公司之间是否存在内部买卖营业,如存在,请公司增补声名内部买卖营业的最终实现环境。请主办券商和申报管帐师颁发核查意见。(4)请公司团结公司股权状况、决定机制、公司制度及利润分派方法等增补声名并披露怎样实现对子公司在职员、财政、营业上的节制。请主办券商及管帐师就子公司财政类型性颁发现确意见。(5)请公司增补披露非全资子公司其他股东与公司关联相关,搭建该股权架构的缘故起因、是否存在通过其向公司股东、董监高运送好处气象,请主办券商及管帐师增补核查上述环境。(6)请公司增补披露子公司上海蓝鼎的实缴出资的盼望环境。

                                                                    23、 请主办券商及状师全面梳理公司行业禁锢层级、与

                                                                    公司行业相干法令礼貌;请公司增补披露公司一般禁锢类型性、上级构造对其营业策划合规性的声名。请主办券商及状师对上述题目增补核查并颁发现确意见。

                                                                    24、 陈诉期内公司前五大客户中,有重合气象。请公司

                                                                    增补声名:(1)公司前五大客户重合的缘故起因,前五大客户订单得到的方法;(2)公司今朝产物的贩卖方法和渠道;(3)公司针对前五大客户重合所采纳的法子;(4)公司、公司股东、董事、监事、高级打点职员与前五大客户的相关。请主办券商和状师就前述事项举办核查,并就以下事项颁发现确意见:(1)公司对前五大客户是否存有依靠;(2)公司、公司股东、董事、监事、高级打点职员与前五大客户是否存有关联相关,订单得到方法是否正当、合规。

                                                                    25、 关于公司贩卖模式。请公司增补声名并披露:(1)

                                                                    招标方法、邀标方法、议标方法、商务会谈模式占比环境,商务会谈是否存在贸易行贿的环境及反贸易行贿法子。(2)陈诉期内通过招投标得到首要订单数目,金额及占当期贩卖收入比重。请主办券商及状师核查公司的贩卖渠道,就得到贩卖订单的正当合规性,是否存在围标等违法违规的环境,是否对一连策划存在倒霉影响颁发意见。

                                                                    26、 陈诉期内公司前五大供给商中,有重合气象。请公

                                                                    司增补声名:(1)公司前五大供给商重合的缘故起因,与前五大供给商的相助方法;(2)公司、公司股东、董事、监事、高级打点职员与前五大供给商的相关。请主办券商和状师就前述事项举办核查,并就以下事项颁发现确意见:(1)公司对前五大供给商是否存有依靠;(2)公司、公司股东、董事、监事、高级打点职员与前五大供给商是否存有关联相关。

                                                                    27、 据果真转让声名书,董宁持有的股份现实为代郑丹

                                                                    持有,公司2015年11月第三次股权转让系代持还原,本次

                                                                    转让董宁将该部门股份转让给北极燕。请公司声名代持还原不是转给现实持有人郑丹,而是转给北极燕的缘故起因,上述表述是否抵牾,该次转让未付出对价是否公道。请主办券商及状师增补核查上述环境,并对股权转让的真实性颁发专业意见。

                                                                    28、 陈诉期内收购三家子公司、设立一家子公司,后又

                                                                    转让上述4家子公司。(1)请公司增补披露上述收购或设立

                                                                    子公司后又转让的缘故起因,收购及转让价值的订价依据,,推行的措施,收购及转让价款的付出与接纳环境,归并报表范畴的变革,公司对收购子公司、剥离子公司的管帐处理赏罚,处理子公司对公司营业及财政的影响。(3)请主办券商及管帐师增补核查转让价值是否公允、是否存在好处运送,核查管帐处理赏罚及归并报表范畴是否切合《企业管帐准则》的要求,并核查纳入归并报表时代子公司财政核算是否类型。请主办券商及状师增补核查上述转让的真实性,是否存在代现实节制人持股的环境、陈诉期内未处理之前子公司是否存在重大违法违规气象,并颁发专业意见。

                                                                    29、 请公司增补声名公司供给商中是否存在小我私人供给

                                                                    商,如存在,请答复以下题目:(1)请公司增补披露向小我私人采购的首要内容、金额及占总采购额的比重。(2)请公司团结向小我私人的采购内容及采购价值增补声名公司向小我私人采购的须要性。(3)请公司增补声名是否存在现金付款的气象,如存在,请增补披露现金付款的比重以及对现金付款的类型法子。(4)请主办券商及管帐师团结条约签署、发票取得、金钱付出环境等增补核查向小我私人供给商采购的真实性及完备性,并核查公司是否存在通过虚拟采购、现金付款将公司资金转移到体外轮回的气象,并对采购的真实性及完备性颁发专业意见。

                                                                    30、 陈诉期内公司对员工实施了股权鼓励。(1)请公司

                                                                    提供股权鼓励政策详细内容或相干条约条款;(2)请公司披露股权鼓励账务处理赏罚对当期及将来公司业绩的影响环境,影响重大时做重大事项提醒;(3)请管帐师对股权鼓励政策的实验是否切合《企业管帐准则第11号-股份付出》相干要求以及实验要件颁发专项意见;同时对股份付出公允代价确定依据及公道性,股权鼓励用度的核算是否公道及是否切合准则划定颁发意见;(4)请主办券商核查上述事项。

                                                                    31、 据公司声名书,按照公司与客户签署的条约,首要

                                                                    收费方法有按尺度餐费结算及按现实斲丧结算两种方法。请公司增补披露两种结算模式下公司收入确认要领。请主办券商及管帐师核查收入确认的审慎性及真实性、完备性。

                                                                    32、 毛利率颠簸较大。请公司团结详细原原料价值、销

                                                                    售单价等环境进一步说明 2017年 1 月毛利率降落较多的合

                                                                    理性。请主办券商及管帐师增补核查上述环境,并核查是否存在跨期结转本钱的气象,并颁发专业意见。

                                                                    33、 请公司凭证《果真转让声名书内容与名目指引》的

                                                                    次序从头梳理公司果真转让声名书的次序。

                                                                    二、中介机构执业质量题目

                                                                    三、申请文件的相干题目

                                                                    请公司和中介机构知晓并搜查《果真转让声名书》等申请文件中包罗但不限于以下事项:

                                                                    (1)中介机构事项:请公司声名并请主办券商核查公司自陈诉期初至申报时的时代是否存在改换申报券商、状师事宜所、管帐师事宜所的气象,若有,请声名改换的时刻以及改换的缘故起因;请主办券商核查申报的中介机构及相干职员是否存在被禁锢机构备案观测的气象。

                                                                    (2)多次申报事项:请公司声名是否曾申报IPO或向全

                                                                    国股转体系申报挂牌,如有,请公司声名并请主办券商核查下述事项:是否存在相干中介机构改换的气象;上次申报与本次申报的财政数据、信息披露内容存在的差别;上次申报时公司存在的题目及其类型、整改或办理环境。

                                                                    (3)申报文件情势事项:为便于挂号,请以“股”为单元列示股份数;请搜查两年一期财政指标简表名目是否正确;历次修改的文件均请从头具名盖印并签定最新日期;请将增补法令意见书、修改后的果真转让声名书、保举陈诉、审计陈诉(若有)等披露文件上传到指定披露位置,以担保能乐成披露和归档。

                                                                    (4)信息披露事项:请公司列表披露可畅通股股份数目,搜查股份解限售是否精确无误;请公司凭证上市公司、百姓经济、股转体系的行业分种别离列示披露公司所属行业归类;请公司披露挂牌后股票转让方法,假如回收做市转让的,请披露做市股份的取得方法、做市商信息;申请挂牌公司自申报受理之日起,即纳入信息披露禁锢。请知悉世界股转体系信息披露相干的营业法则,对付陈诉期内、陈诉期后、自申报受理至取得挂牌函并初次信息披露的时代产生的重大事项实时在果真转让声名书中披露;请公司及中介机构等相干责任主体搜查各自的果真披露文件中是否存在纷歧致的内容,如有,请在相干文件中声名详细环境。

                                                                    (5)反镭复事项:请公司及中介机构留意反镭复为果真文件,回覆时请斟酌披露的方法及内容,若存在因为涉及非凡缘故起因申请宽免披露的,请提交宽免申请;存在不能定期回覆的,请于到期前奉告检察职员并将公司或主办券商盖印的延期回覆申请的电子版发送至检察职员邮箱,并在上传回覆文件时作为附件提交。

                                                                    除上述题目外,请公司、主办券商、状师、管帐师比较《世界中小企业股份转让体系挂牌前提合用根基尺度指引(试行)》及《果真转让声名书内容与名目指引》增补声名是否存在涉及挂牌前提、信息披露以及影响投资者判定决定的其他重要事项。

                                                                    请你们在 10 个事变日内对上述反馈意见逐项落实,并

                                                                    通过世界股份转让体系营业支持平台上传反馈意见回覆原料全套电子版(含具名盖印扫描页),反馈督查陈诉作为反镭复附件提交。若涉及对果真转让声名书的修改,请以楷体加粗声名。如不能定期回覆的,请实时向我司提交延期回覆的申请。

                                                                    经具名或签章的电子版原料与书面原料具有平等法令

                                                                    效力,在提交电子版原料之前请盛大、严重地搜查报送原料,停止全套原料的错误、疏漏、不实。

                                                                    我司收到你们的回覆后,将按照环境抉择是否再次向你们发出反馈意见。如发明中介机构未能勤勉尽责开展反馈事变,我们将对其举动纳入执业质量评价,并视环境采纳响应的自律禁锢法子。

                                                                    二○一七年六月二十八日

                                                                    附件一(2016年10月更新)

                                                                    主办券商:

                                                                    状师事宜所:

                                                                    管帐师事宜所:

                                                                    ⅹⅹ证券公司关于ⅹⅹ股份有限公司挂牌申请的

                                                                    反馈督查陈诉

                                                                    我公司对保举的ⅹⅹ股份有限公司(以下简称“公司”或【简称】)股票在世界中小企业股份转让体系挂牌果真转让的相干申请文件举办了反馈督查,现将有关环境讲述如下: (字体:仿宋 四号图表字体 宋体 5号)

                                                                    一、公司根基环境

                                                                    (一)股份公司创立环境

                                                                    公司由【】(以下简称【】)整体改制而来。【】年【】月【】

                                                                    日,【简称】创立,注册成本【】,出资方为【】。【】年【】月【】日,颠末数次增资和股权转让后,【简称】以【】年【】月【】日为基准日确认的净资产【】元折为【】万股,别的部门计入成本公积金,整体改观设立股份公司。公司法定代表人【】,住所地为【】。

                                                                    股份公司设立后,颠末【】次增资/减资,股本改观至【】(若股份公司存在增资或减资气象,请增补)。

                                                                    (若公司在申报后至取得挂牌函时代完成增资事项,请增补下述内容,且股权布局图及股权布局表均依据增资完成后的股东持股环境进队列示。)【】年【】月【】日,公司召开【】股东大会,决策通过增资事项。公司增资【】,增资价值为人民币【】元/股,新增股东为【】。增资完成后公司股本增至【】。

                                                                    公司股权布局图与股权布局表如下:

                                                                    1.公司股权布局图

                                                                    图示

                                                                    2.股权布局表

                                                                    序号 股东名称 持股数(股) 持股比例

                                                                    1

                                                                    2

                                                                    3

                                                                    合计

                                                                    3.股东之间的关联相关

                                                                    4.【股东中有行使股权投资、创业投资等字样及其他相同字样从事投资勾当的公司或合资企业,应声名是否为私募基金或私募基金打点人,是否必要推行存案措施及现实推行环境。】

                                                                    (二)控股股东和现实节制人的根基环境

                                                                    某某持有公司股份比例为【】%,是公司控股股东。某某是公司现实节制人,认定依据为【】。公司控股股东和现实节制人的简历

                                                                    (根基环境)如下:

                                                                    控股股东简历(根基环境)

                                                                    现实节制人简历(根基环境)

                                                                    公司控股股东、现实节制人最近二年一期内的变革环境。

                                                                    (三)营业概述及贸易模式

                                                                    1.营业概述

                                                                    公司提供的产物(处事)有【】。公司陈诉期内的首要营业业务收入环境如下表:

                                                                    【】年【】月 【】年度 【】年度

                                                                    项目 金额(万 金额(万 金额(万

                                                                    元) 占比 元) 占比 元) 占比

                                                                    合计

                                                                    2.首要产物和处事

                                                                    3.营业天资

                                                                    4.贸易模式

                                                                    【请公司清楚精确描写贸易模式,可参照“公司营业驻足或属于哪个行业,具有什么要害资源要素(如技能、渠道、专利、模式等),操作该要害资源要素出产出什么产物或提供什么处事,面向那些客户(罗列一两名典范客户),以何种贩卖方法贩卖给客户,陈诉内利润率,高于或低于偕行业利润率的提纲缘故起因”从头修订公司的贸易模式。】

                                                                    5.负面清单气象声名

                                                                    【应声名:(1)公司属于科技创新类公司还长短科技创新类公司,声名分类的说明进程和依据;(2)团结公司环境声名公司是否存在负面清单限定气象。】

                                                                    (四)最近两年的首要管帐数据和财政指标及禁锢指标简表

                                                                    项目 【】年【】月 【】年【】月 【】年【】

                                                                    【】日 【】日 月【】日

                                                                    资产总计(万元)

                                                                    股东权益合计(万元)

                                                                    归属于申请挂牌公司的股东权益合

                                                                    计(万元)

                                                                    每股净资产(元)

                                                                    归属于申请挂牌公司股东的每股净

                                                                    资产(元)

                                                                    资产欠债率(母公司)

                                                                    活动比率(倍)

                                                                    速动比率(倍)

                                                                    项目 【】年【】月 【】年度 【】年度

                                                                    业务收入(万元)

                                                                    净利润(万元)

                                                                    归属于申请挂牌公司股东的净利润

                                                                    (万元)

                                                                    扣除很是常性损益后的净利润(万

                                                                    元)

                                                                    归属于申请挂牌公司股东的扣除非

                                                                    常常性损益后的净利润(万元)

                                                                    毛利率(%)

                                                                    净资产收益率(%)

                                                                    扣除很是常性损益后净资产收益率

                                                                    (%)

                                                                    根基每股收益(元/股)

                                                                    稀释每股收益(元/股)

                                                                    应收帐款周转率(次)

                                                                    存货周转率(次)

                                                                    策划勾当发生的现金流量净额(万

                                                                    元)

                                                                    每股策划勾当发生的现金流量净额

                                                                    (元/股)

                                                                    因为改制折股导致每股收益、每股净资产等财政指标产生较大颠簸的,应简明简要声名颠簸缘故起因、计较依据、计较要领。

                                                                    如存在每股净资产小于1的环境,应披露缘故起因。

                                                                    公司申报财政报表时代包括有限公司阶段的,应在果真转让声名书中模仿计较有限公司阶段的每股指标,包罗每股净资产、每股收益、每股策划勾当现金流等指标,个中模仿股本数应为有限公司阶段的实劳绩本数。每股收益指标应凭证中国证监会的相干要求计较并披露。每股策划勾当现金流计较公式平分母的计较要领应参考每股收益计较公式平分母计较要领。每股净资产分母应为期末模仿股本数。

                                                                    二、反馈督盘查题

                                                                    我们按照反馈意见,环绕挂牌前提、信息披露等重大题目举办再次内审、梳理,就督查项目组落实反馈中所发明的公司题目及办理环境陈诉如下:

                                                                    (反馈督盘查题应为公司重点题目,包罗且不限于反馈意见非凡题目中的重点题目、一样平常题目内核参考要点涉及到的重点题目以及主办券商以为的其他重点题目)

                                                                    (一)某某题目(简明简要,归纳综合总结)

                                                                    题目描写(简明简要描写究竟)。

                                                                    中介机构论证进程(尽调、究竟、内核)及题目整改环境。

                                                                    1.公司就相干题目发生缘故起因、办理类型环境、所采纳防御法子或理睬所作声名环境。

                                                                    2.主办券商和其他中介机构的尽调环境。

                                                                    (1)尽调进程

                                                                    (2)究竟依据

                                                                    3.主办券商和其他中介机构的说明进程及依据。

                                                                    (1)说明进程

                                                                    (2)结论意见

                                                                    4.具体声名在披露文件中所作增补披露环境

                                                                    (二)某某题目(要求同上)

                                                                    (三)某某题目(要求同上)

                                                                    ……

                                                                    ……

                                                                    三、本次督查事变

                                                                    针对本次反镭复,主办券商内核/质控部分督查项目参加职员开展了反镭复事变,相干环境如下:

                                                                    1、券商于【】年【】月【】日取得反馈意见,并于【】年【】月【】日将反馈意见内容奉告公司。在本次反镭复完成后,于

                                                                    【】年【】月【】日将反镭复内容奉告了公司。公司董事长、财政总监、信息披露人与券商项目职员于【】年【】月【】日就本次反镭复内容以【】方法举办了雷同、确认。

                                                                    2、主办券商内核/质控部分对本次反镭复的组织进程环境,以及项目认真人【】及参加职员【】开展反馈事变的履职环境。

                                                                    《反馈督查陈诉具名页》

                                                                    项目内核专员 接洽方法:

                                                                    内核/质控部分认真人 接洽方法:

                                                                    主办券商(公章)

                                                                    年代日

                                                                    [点击查察PDF原文]

                                                                  Copyright © 2018年 茂名三朗房屋建筑股份有限公司 http://www.sheldonbirnie.com 版权所有   

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